연금저축 연금저축은 개인이 안정적인 노후생활 준비를 위해 자발적으로 가입하는 제도이다. '연금저축'은 「소득세법」제20조의3에 근거하고 있으며, 연금저축 종류에는 신탁업자와 체결하는 신탁계약(연금저축신탁), 투자중개업자와 체결하는 집합투자증권 중개계약(연금저축펀드), 보험계약을 취급하는기관과 체결하는 보험계약(연금저축보험)이 있다. 출처 : 대한민국정보 http://www.korea.go.kr 가입안내 가입안내 정보 표이며 구분, 가입대상, 종합소득산출세액 공제 조건, 납입요건, 연금수령 요건, 종합소득 과세, 세제혜택, 중도해지사유에 의한 인출요건, 중도해지 요건을 충족하지 않고 지급, 소득세 비과세, 상속승계 정보를 제공하고 있습니다. 구분 연금저축계좌(소득세법 20조의 3) 가입대상 제한없음 종합소득산출세액 공제 조건 납입액 연 400만원 한도 종합소득금액이 1억원 초과(근로소득만 있는 경우 : 1억 2천만원 초과)인 거주자는 연 300만원의 12% 종합소득금액이 4천만원 이하(근로소득만 있는 경우에는 총급여액 5천 500만원 이하)인 거주자는 연 400만원 15% 납입요건 가입일로부터 5년 초과 연1,800만원 한도(퇴직연금 가입자 부담금 합산) 연금수령 요건 만55세 이후 인출 가능 가입일로부터 5년이 경과된 후 인출 연간 연금수령한도 이내 종합소득 과세 종합소득에 합산 과세 연 1,200만원까지 3~5%(지방세 별도)로 분리과세 여부를 선택 세제혜택 세액 공제(연간 최대400만원 이내, 12%) 중도해지사유에 의한 인출요건 의료목적(가입자 및 부양가족의 3개월 이상의 요양) 천재지변 가입자의 사망 및 파산, 이민 등의 부득이한 사항 중도해지사유에 의한 분리과세 요건 3% ~ 5%(지방세별도) 중도해지 요건을 충족하지 않고 지급 기타소득으로 원천징수(15%, 지방세 별도) 소득세 비과세 세액공제를 받지 않은 연금저축 납입액 상속승계 배우자 승계 가능 2018년 현재 연금저축 가입자가 연금저축 납입시 연금저축 납입액[한도: 연 400만원을 한도로 하되, 종합소득금액이 1억원 초과(근로소득만 있는 경우에는 총급여액 1억2천만원 초과)인 거주자는 연 300만원]의 12%[종합소득금액이 4천만원 이하(근로소득만 있는 경우에는 총급여액 5천 500만원 이하)인 거주자에 대해서는 15%]에 해당하는 금액을 종합소득산출세액에서 공제한다. (소득세법 제59조의3) 추후 연금저축에서 가입자가 연금수령 요건(55세이후 인출, 가입일부터 5년이 경과된 후에 인출, 연금수령한도이내에 인출)을 갖추어 인출하는 경우에는 연금소득으로 보아 종합소득에 합산하여 과세하되, 연 1,200만원까지 3~5%(지방세 별도)로 분리과세 여부를 선택할 수 있다. 또한, 의료목적, 천재지변이나 그 밖에 부득이한 사유 등 법정 요건을 갖추어 인출하는 경우에는 3~5%(지방세 별도)로 분리과세된다. 그러나, 중도해지 등 연금수령 요건을 갖추지 않고 지급받는 경우에는 기타소득으로 원천징수(15%, 지방세 별도)되고 분리과세된다. 다만, 당초 세액공제를 받지 않은 연금저축 납입액에 대해서는 수령시 소득세를 과세하지 않는다. 연금저축 설계 사이트 바로가기 투자 유의사항 집합투자증권은 자산가격 변동 등에 따라 투자원금의 손실(0~100%)이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 집합투자증권을 취득하시기 전에 투자대상, 보수·수수료 및 환매방법 등에 관하여 (간이)투자설명서 및 집합투자규약을 반드시 읽어 보시기 바랍니다. 당사는 이 금융투자상품<집합투자증권>에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 들으시기 바랍니다. 이 금융투자상품<집합투자증권>은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다. 증권거래비용, 기타비용이 추가로 발생할 수 있습니다. 과거의 운용실적이 미래의 수익률을 보장하는 것은 아닙니다. 종류형 펀드의 경우, 종류별 집합투자증권에 부과되는 보수·수수료 차이로 운용실적이 달라질 수 있습니다. MMF는 시가와 장부가의 차이가 ±0.5%를 초과하거나 초과할 우려가 있는 경우 시가로 전환됩니다. 제로인 평가등급(태극마크)은 펀드평가사인 제로인이 운용기간이 3년 이상인 펀드를 대상으로 수익률과 변동성(위험)을 동시에 고려하여 산출한 것입니다. ※ 우정사업본부 준법감시인 심사필 제23-17호(2024. 10. 25.~2025. 10. 24.)
